גבו מכם מס הכנסה בגין הכנסה מקצבת אזרח ותיק, למרות שמדובר בהכנסה שעל חלקה חל פטור ממס? יתכן שמגיע לכם החזר מס!
בחודשים האחרונים אושר בבית המשפט הסדר פשרה חדש וכך באה לקיצה תובענה ייצוגית ( מס' ת"צ (מרכז) 37086-03-18 שבתי שביט נ' מדינת ישראל-רשות המיסים בישראל ) שהוגשה נגד רשות המיסים בטענה לגביית מס שלא כדין, ובמילים אחרות – אי מתן פטור בגין הכנסה מקצבת אזרח ותיק, למרות שככלל שמדובר בהכנסה פטור.
בתביעה נטען כי אין הצדקה בהנחיה שהוציאה רשות המיסים, בה הורתה למשלמי הקצבאות שלא להעניק פטור ממס עבור קצבה מזכה שזכאים לו מי שהגיעו לגיל פרישה (סעיף 9א לפקודת מס הכנסה ) למי שלא יציג אישור פקיד שומה מראש.
בתובענה הייצוגית נטען כי שלילת הפטור ממקבלי הקצבאות שלא עמדו בהנחיה (דרישה להצגת אישור מראש מאת פקיד השומה), נחשבת לגביית מס שלא כדין אשר הצטברה לסכום של עשרות מיליוני שקלים מידי שנה.
בעקבות התובענה, כיום, ישנה הנחיה חדשה למשלמי הקצבאות להעניק פטור ללא כל צורך באישור פקיד השומה מראש, אלא נדרש מילוי טופס קצר בפני הגורם משלם הקצבה על מנת שיהיה מחויב להעניק את הפטור.
החזרי מס – מה בנוגע למס שכבר נגבה שלא כדין?
במסגרת הסדר הפשרה התחייבה רשות המיסים לפנות באופן אקטיבי אל כ-10,000 מקבלי הקצבאות אשר נגבה מהם מס ביתר בעניין זה.
הפניה הנוגעת להחזרי המס אמורה הייתה להתבצע באמצעות מכתב ובמקרים מסוימים אף בשיחת טלפון; אולם, במידה ומצאתם כי גבו מכם מס שלא כדין כמפורט לעיל, ורשות המיסים טרם פנתה אליכם – עליכם לפנות אליה בבקשה לבדוק מחדש את חישובי המס שלכם.
איך פונים לרשות המיסים בעניין החזר מס?
כדי לברר האם אתם זכאים להחזר מס, עליכם להגיש דו"ח בתוך 6 שנים מסיום שנת המס בה נגבה מכם מס ביתר. משמע, השנה (2022) תוכלו להגיש בקשה להחזר מס בגין השנים 2016 ואילך.
הגשת בקשה להחזר מס:
עליכם למלא טופס 135 ולצרף אליו את האישורים המתאימים:
- טפסי 106 מהמעסיקים או משלמי הקצבה.
- טופס 806 עבור הכנסות ממשלמים אחרים.
- אישורים על תקבולים מהמוסד לביטוח לאומי ואחרים.
- טופס 161 הנוגע לעובדים שפרשו או פוטרו מעבודתם בשנת המס הנידונה.
- אישורי בנק בגין הכנסות מריבית פיקדונות, תוכניות חסכון וכדומה.
- אישור לאימות פרטי חשבון הבנק (למקרה שתמצאו זכאים להחזר).
את טפסי הבקשה להחזר מס ניתן להגיש באמצעות אתר האינטרנט של רשות המיסים, או באופן ידני ללשכת פקיד השומה אליה משתייכים (לבדיקת לשכת פקיד השומה אליה אתם משויכים – לחצו כאן).
לסיוע ופרטים נוספים בעניין החזרי המס ניתן לפנות לרשות המיסים באמצעות אתר האינטרנט, או בטלפון 4954*, או להיעזר בשירות ייעוץ לאזרח באתר האינטרנט או בטלפון 118.
*כל האמור לעיל נלקח מהאתר של הביטוח הלאומי, ובכל מקרה מומלץ לכם לבדוק באתר את הפרטים המתאימים למצבכם האישי.
*סקירה זו היא תמצית ואינה כוללת את כל החומר בנושא, וכן אינה מהווה יעוץ משפטי או יעוץ מס*
